2022年，哈爾濱銀行不良率2.75%，較上年末下降0.22個百分點，這個成績在風起云涌的2022年堪稱優秀，但其財報同步披露的一些信息讓人覺得難以理解，比如：

1、 逾期一年以上的貸款，都未全部劃入不良貸款？

(資料圖片)

2022年末，哈爾濱銀行逾期率高達18.9%，其中90天以上逾期率合計為9.6%，一年及以上逾期率為6.5%，均高過不良率，為何連逾期了一年以上的貸款都不全部計入不良貸款？不得而知，如果讀者知道記得告訴我一下。

根據《商業銀行金融資產風險分類辦法》（下稱《辦法》），金融資產逾期后應至少歸為關注類，逾期超過90天、270天應至少歸為次級類、可疑類，逾期超過360天應歸為損失類。《辦法》實施后，逾期超過90天的債權，即使抵押擔保充足，也應歸為不良。

若依據《辦法》規定，哈爾濱銀行2022年的不良率將飆升至9.6%。

好在，《辦法》給了過渡期，不然......

2、逾期也算正常類貸款？

2022年末，哈爾濱銀行的正常類貸款為91.5%，結合其18.9%的逾期率，可以發現：大量已經發生逾期的貸款依然被哈爾濱銀行劃分為正常類貸款。

根據《辦法》，本金、利息或收益逾期，操作性或技術性原因導致的短期逾期除外（7天內）的金融資產至少歸為關注類。若依據此標準，哈爾濱銀行關注類貸款將升高至9.3%。

好在，《辦法》給了過渡期，不然......

不過，依據實施多年的《貸款風險分類指引》（下稱《指引》），本金或者利息逾期的貸款應至少歸為關注類。

而哈爾濱銀行的逾期率為18.9%，亦即至少有18.9%應歸為關注類或不良貸款，哈爾濱銀行的正常類貸款占比應為81.1%，遠低于年報披露的91.5%。

哈爾濱銀行為何沒有這么分類？不得而知，如果讀者知道記得告訴我一下。

3、“啞鈴型”中間的次級貸款

哈爾濱次級類貸款占比僅有0.3%與上年持平，而次級貸款的兩個“預備隊”關注類貸款、可疑類貸款占比卻分別為5.6%和2.1%，三者呈現啞鈴型分布。

《辦法》和《指引》均提出了審慎性原則，即“金融資產風險分類不確定的，應從低確定分類等級”、“對難以準確判斷借款人還款能力的貸款，應適度下調其分類等級。”

這種“啞鈴型分布”的出現是哈爾濱銀行不夠審慎還是過于審慎？

次級類貸款這兩年保持地位的秘訣又是什么？不得而知，如果讀者知道記得告訴我一下。

4、 房地產業貸款不良率為何這么低？

在2021~2022年，如招商銀行、民生銀行等大行的房地產業貸款不良率均出現飆升，2022年末已到達4%以上，而哈爾濱銀行同期居然能夠將房地產業的不良率保持在1.12%。

這是因為黑龍江地區的房地產業逆周期繁榮，還是哈爾濱銀行有什么風控秘訣？它應該是有秘訣，這種好東西應該多和大行們分享一下。

5、票據貼現業務金額飆升

2022年，哈爾濱銀行票據貼現業務平均結余為6.36億元、平均收益率為1.43%，二者較2021年降低均超過50%，亦即哈爾濱銀行2022年的票據貼現業務的規模與收益率均在縮水。

但其2022年末期票據貼現金額卻達到了60.11億元，較2021年暴增500多倍，甚至超過了2021年的平均結余，這大幅升高的數據是為了擴大貸款金額分母降低不良率還是要發力票據貼現業務？

讀懂君認為，哈爾濱銀行應該不是為了降低不良率，而是業務發力了，你覺得呢？如果讀者有不同觀點，記得告訴我一下。

6、2025年，哈爾濱銀行的不良率會有多高？

《辦法》指出，商業銀行自2023年7月1日起新發生的業務應按本辦法要求進行分類。對于2023年7月1日前發生的業務，商業銀行應制訂重新分類計劃，并于2025年12月31日前，按季度有計劃、分步驟對所有存量業務全部按本辦法要求進行重新分類。鼓勵有條件的商業銀行提前完成存量業務的重新分類。過渡期內，尚未按照本辦法重新分類的存量業務，按照《貸款風險分類指引》相關規定進行分類。

若無法改善資產質量，哈爾濱銀行在2023年7月1日起，哈爾濱銀行或將面臨不良率升高的壓力，這個數據會見諸于年報，到時候我們再看看它的變化；到了2025年12月31日，一切花里胡哨都不存在了。

當然，花里胡哨指的是整個銀行業，并不是說哈爾濱銀行存在花里胡哨，請勿胡亂聯想。

7、能否修復資產質量？

進一步分析不難發現，《辦法》加之撥備覆蓋率、撥貸比等監管指標可能對哈爾濱銀行的業績造成新的挑戰，比如更高的不良率意味著哈爾濱銀行需要拿出計提更多的減值準備，這將直接影響吞噬其利潤，而當前哈爾濱銀行缺的就是利潤。

2019年起，哈爾濱銀行的營收、凈利潤開始出現下降趨勢，直至2022年才有所緩解：2022年，哈爾濱銀行營收128.71億元，同比增長4.47%；歸屬于母公司股東凈利潤為5.55億元，同比增長102.4%，但依然未達到2019年水平......

《辦法》落地后，哈爾濱銀行業績將會變成啥樣？不得而知，如果讀者知道記得告訴我一下。

路漫漫其修遠兮，希望哈爾濱銀行能在2025年前修復資產質量。

（注：本文核心內容源自哈爾濱銀行2022年財報，如有與財報內容不符之處，請以財報為準。）

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